Курсы обмена наличной валюты в Ростове-на-Дону

28.03 | ФАС признала ненадлежащей рекламу карты Тинькофф Банка

АО «Тинькофф Банк» (рекламодатель) и «Русс Аутдор» (владелец рекламной конструкции) признаны нарушившими закон о рекламе. Им грозит штраф в размере от 100 тыс. до 500 тыс. руб.

«При использовании в рекламе слов «лучший», «первый», «номер один», «самый», «только», «единственный» и иных аналогичных, рекламодатель обязан указать конкретные характеристики или параметры сравнения, имеющие объективное подтверждение, а также упомянуть такое достоверное подтверждение (например, исследование, опрос или экспертное мнение, доступное для всеобщего обозрения)», — говорится в сообщении.

В УФАС отметили, что в подобной рекламе необходимо указывать наименование лица, оказывающего финансовые услуги.

Если обязательная по закону информация «изображена таким образом, что она плохо воспринимается или вообще не воспринимается потребителем, то она считается отсутствующей, а соответствующая реклама ненадлежащей», отметили в антимонопольной службе.

Дело было возбуждено в начале февраля. В ФАС отметили, что пояснения на рекламе банка о том, почему же он является лучшим, были изображены «таким образом, что не воспринимались потребителем». В пресс-службе банка тогда заявили РБК, что соблюдают нормы законодательства о рекламе.

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/rbcfreenews/5aba80549a7947b12b82e4fb?from=newsfeed

28.03 | ЦБ предложил разделить расходы на санацию банков с бывшими владельцами

Российское Министерство финансов совместно с Центробанком подготовило поправки в закон «О банкротстве», эта инициатива должна рассматриваться в Госдуме во втором чтении, в настоящий момент она находится на межведомственном согласовании. Согласно ей, расходы на санацию банков и страховщиков ЦБ будет делить с бывшими собственниками кредитных организаций. Об этом со ссылкой на соответствующий документ пишет газета «Ведомости».

Величину убытков, как предполагает инициатива, регулятор будет определять исходя из того, что Центробанк мог бы не выдавать деньги на санацию бесплатно или по льготной ставке, а разместить их по ключевой ставке, действовавшей на момент передачи средств на санацию в фонды консолидации банковского или страхового сектора. Ущерб, в свою очередь, законопроект предлагает оценивать как при вливании денег в капитал банка, так и в случае выдачи средств на возвратной основе по ставке ниже рыночной, пояснил газете заместитель главы ЦБ Василий Поздышев.

Необходимость принятия соответствующей инициативы он объяснил тем, что после введения временной администрации регулятор часто обнаруживает, что решения бывших собственников кредитной организации стали причиной значительных убытков. Предлагаемая Банком России и ЦБ инициатива, как уверен Поздышев, позволит эффективнее взыскивать убытки через суд. Средства для пополнения капитала банка или страховщика ЦБ, как указывается в документе, должен будет передавать фонду под 0% на 20 лет.

Таким образом, в случае если бы подобный закон уже вступил в силу к моменту санации «ФК Открытие», Центробанк мог бы предъявить к кредитной организации иск по убыткам примерно на 752 млрд руб., а по предоставленной ликвидности — примерно на 11,7 млрд руб., подсчитал ведущий методолог «Эксперт РА» Юрий Беликов. В случае с Промсвязьбанком, по его словам, убыток ЦБ мог бы составить около 3,5 млрд руб. (прямых вливаний в капитал от ЦБ эта кредитная организация не получала, но привлекала финансирование на 330 млрд руб.). Возможные требования регулятора к Бинбанку методолог «Эксперт РА» оценил в 5,4 млрд руб. и 82,5 млрд руб. (у банка ликвидность ЦБ на 415 млрд руб., а также 56,9 млрд руб. средств в капитале).

Средства, потраченные на санацию банков, ЦБ, согласно инициативе, рассчитывает вернуть, а санированные финансовые организации регулятор планирует продавать.

На санацию «ФК Открытие» Центробанк решился в августе прошлого года. Банк был санирован по новой схеме — через подконтрольный ЦБ Фонд консолидации банковского сектора (ФКБС). Предполагалось, что бывшие собственники и руководство банка будут участвовать в одном из первых этапов санации кредитной организации и станут помогать ЦБ разобраться в ситуации, а также обеспечат передачу дел. По этой же схеме в сентябре прошлого года началась санация Бинбанка, в декабре — Промсвязьбанка.

Автор: Евгения Маляренко.

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/finances/28/03/2018/5abb219f9a7947f8108edebc?from=newsfeed

27.03 | ЦБ продлил Ананьеву срок для продажи «Возрождения»

У шести кипрских офшоров, которые владеют 52,7% акций банка «Возрождение», есть время до начала июня, чтобы снизить свою долю в активе. Это следует из предписания Банка России от 6 марта 2018 года, о котором сообщается в отчетности «Возрождения» за 2017 год по МСФО. Все эти офшоры, по оценке ЦБ, входят в группу структур, связанных с бывшим собственником санируемого Промсвязьбанка Дмитрием Ананьевым.

6 марта «Возрождение» получило «третье предписание Банка России о снижении доли группы компаний, которые владеют совокупно долей 50,0034% акций банка (что составляет 52,73% в общем количестве обыкновенных акций), до не превышающей 10% доли в уставном капитале», говорится в отчете. Снизить долю группа компаний должна в срок «не более 90 дней с даты предписания», то есть до 4 июня 2018 года. Первое предписание о продаже доли в «Возрождении» собственники Промсвязьбанка получили в середине декабря 2017 года, сразу после начала санации ПСБ.

«Это предписание — знак акционерам, что ЦБ ждет окончательного решения и неуклонно будет добиваться его исполнения», — заявил журналистам председатель правления «Возрождения» Марк Нахманович на пресс-конференции, посвященной публикации отчетности за 2017 год, передает корреспондент РБК. Юридически акционеры не контролируют «Возрождение», не осуществляют никакого контроля над операционной деятельностью банка, банк контролирует правление и совет директоров, подчеркнул Нахманович.

«Правление в декабре уже принимало решения вопреки желаниям акционеров, банк ограничил операции с компаниями Ананьевых еще до того, как это сделал ЦБ», — заявил Нахманович. По его словам, «все ОФЗ, межбанк, все сделки репо были развернуты. Более 42 млрд руб. вернулось в банк, которые были использованы для спасения ПСБ осенью в прединтеграционный период (речь идет о планируемом объединении с Промсвязьбанком, которое не состоялось).

Группе кипрских офшоров (Bervessa Holding LTD, Notilsera Holding LTD, Reldans Holding LTD, Rotilesa Holding LTD, Tamilania Holding LTD и Kostrano Investments LTD) принадлежит доля, владельцем которой ранее была Promsvyaz Capital B.V. братьев Дмитрия и Алексея Ананьевых (основных акционеров Промсвязьбанка). После того как ЦБ объявил о санации Промсвязьбанка, братья решили разделить бизнес, и банковские активы отошли Дмитрию Ананьеву. Тогда же собственники банка получили предписание от регулятора — снизить свою долю в активе до пакета, не превышающего 10% (такая норма действует в отношении акционеров банков, чьи другие банки попали под санацию или лишились лицензии).

После этого структура акционеров «Возрождения» действительно поменялась — долю 52,73% разделили между собой кипрские офшоры, причем каждый владел менее чем 10% акций. Это было сделано в рамках предпродажной подготовки, сообщал банк «Возрождение». ЦБ сообщил, что новые акционеры подконтрольны Дмитрию Ананьеву. 6 марта регулятор ограничил владельцам контрольного пакета «Возрождения» права по голосованию акциями банка.

15 марта в «Возрождении» избрали новый совет директоров, в его состав вошли представители фонда Bonum Capital, который объявил о том, что станет новым акционером банка. Возглавил совет глава фонда Bonum Capital Мурат Алиев. Фонд связывают с сенатором Сулейманом Керимовым (сам Алиев до 2013 года возглавлял департамент казначейских и торговых операций группы Керимова «Нафта-Москва»).

Кроме Bonum Capital никто не заявлял о планах приобрести долю в «Возрождении». Сейчас фонд проводит в отношении банка процедуру due diligence.​ 27 марта на пресс-конференции Нахманович говорил, что в приобретении доли в «Возрождении» заинтересовано «очень много инвесторов», среди которых «есть крупные банки — и с госучастием, и частные, есть пулы инвесторов».

Авторы: Георгий Перемитин, Анна Михеева.

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/finances/27/03/2018/5aba0d5b9a794766bef94fef?from=newsfeed

27.03 | Против главы Интехбанка возбудили дело из-за вывода 870 млн руб. за месяц

Следственный комитет возбудил уголовные дела против ​председателя правления Интехбанка Марселя Зарипова и его первого заместителя Елены Наумовой. Об этом говорится в сообщении ведомства в официальном канале в Telegram.

В СКР сообщили, что Зарипов и Наумова подозреваются в превышении полномочий. «По версии следствия, зная о неплатежеспособности банка и возможности отзыва лицензии ЦБ РФ, в декабре 2016 года они незаконно вывели активы финансового учреждения на сумму 873,6 млн руб.», — говорится в сообщении ведомства.

Банк России отозвал у Интехбнка лицензию на осуществление банковских операций 3 марта. В тот же день лицензии лишились еще два татарстанских банка — Татфондбанк, в группу, которого входил Интехбанк, и зарегистрированный в Казани Анкор Банк. 11 апреля 2017 года суд признал Интехбанк банкротом. В финансовой организации была введена временная администрация, которая обнаружила в капитале банка дыру в размере 14,785 млрд руб.

Кроме того, временная администрация уличила руководство банка в совершении сомнительных сделок и выводе капитала. В АСВ заявили, что в Интехбанке и Татфондбанке «имело место беспрецедентное по объему дробление крупных вкладов и остатков по счетам юридических лиц, проводившееся в том числе через кассы банков».

Автор: Георгий Тадтаев.

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/finances/27/03/2018/5aba25329a794777893b7d6c?from=newsfeed

27.03 | НБУ отказал белорусскому Паритетбанку в покупке «дочки» Сбербанка

«Национальный банк Украины отказал в согласовании существенного участия в ПАО «Сбербанк» акционерному обществу Паритетбанк в связи с несоответствием заявителя требованиям законодательства Украины», — говорится в сообщении.

В НБУ отметили, что соответствующее решение принял комитет по вопросам надзора и регулирования деятельности банков 19 марта.

«Национальный банк сообщил о принятом решении заявителю, а также обсудил с новым руководством украинского ПАО «Сбербанк» вопрос дальнейшей стратегии банка на Украине», — уточнили в НБУ.

В марте СМИ назвали единственным претендентом на приобретение украинской «дочки» Сбербанка Паритетбанк, который принадлежит управлению делами президента Белоруссии. Еще одним претендентом был украинский бизнесмен Валерий Хорошковский, однако он не подал необходимые бумаги в НБУ.

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/rbcfreenews/5aba32e59a794780fe4426c2?from=newsfeed

26.03 | ВТБ выиграл у Сбербанка тендер на установку банкоматов в московском метро

Банк ВТБ установит 107 дополнительных банкоматов на станциях Московского метрополитена, говорится в пресс-релизе банка. Установка осуществляется в рамках очередного тендера сроком на пять лет, который банк выиграл 22 марта.

В тендере на размещения банкоматов в московском метро, согласно документам об аукционе, участвовал также Сбербанк.

ВТБ участвовал еще в двух тендерах на установку банкоматов в метро Москвы: в 2015 году он выиграл тендер на установку 124 банкоматов, а в сентябре 2017 года — на установку 94 банкоматов сроком на пять лет, писал РБК. Сбербанк, 101 банкомат которого был установлен в метро до этого, должен был демонтировать свои устройства. Сейчас все банкоматы демонтированы, заявили РБК в Сбербанке.

Количество устройств самообслуживания ВТБ в метро составит 325 устройств, уточнили РБК в банке. Новые банкоматы планируется установить во втором квартале 2018 года.

С начала 2018 года в банкоматах ВТБ, расположенных в Московском метрополитене, клиенты совершили около 900 тыс. операций на сумму более семи млрд рублей — объем ежемесячных транзакций вырос на 45% по сравнению с тем же периодом годом ранее, говорится в пресс-релизе. В среднем в каждом из банкоматов пассажиры совершают около 5000 операций ежемесячно.

Помимо обеспечения метро банкоматами ВТБ реализует эквайринговый проект по безналичной оплате проезда и пополнению карты «Тройка» с помощью банковской карты, а также зарплатный проект для сотрудников метрополитена.

За 2016 год Московский метрополитен перевез 2,378 млрд пассажиров, говорится на его сайте. Ежедневно услугами метрополитена пользуются в среднем более семи млн пассажиров, а в будние дни этот показатель превышает девять млн​ человек.

Около 56% составляет доля Московского метрополитена в перевозке пассажиров среди предприятий городского пассажирского транспорта столицы.

Автор: Екатерина Литова.

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/finances/26/03/2018/5ab8db8a9a79474e2ce5a021?from=newsfeed

26.03 | Представитель ЦБ возглавил Бинбанк после ухода временной администрации

Председателем правления был избран Сергей Шевченко, который до этого занимал пост руководителя временной администрации. Об этом сообщает пресс-служба Бинбанка.

«Новый совет директоров избрал председателя совета и правление банка. Председателем совета директоров Бинбанка стал Михаил Задорнов, председателем правления — Сергей Шевченко, прежде возглавлявший временную администрацию банка», — говорится в сообщении.

О том, что Бинбанк после завершения работы временной администрации возглавит Сергей Шевченко, РБК писал в начале февраля.

Также в состав совета директоров вошли руководитель блока управления региональной сетью банка «ФК Открытие» Александр Пахомов, директор юридического департамента «Открытия» Александр Полуянов, члены правления «Открытия» Вениамин Полянцев и Сергей Русанов, руководитель операционного блока «Открытия» Светлана Савинова.

Членами правления были назначены Сергей Прусаков, до прихода в Бинбанк занимавший должность управляющего директора в компании PriceWaterhouseCoopers, и Татьяна Сахарова, ранее работавшая советником генерального директора по инвестиционным вопросам «Почты России» и зампредом Внешэкономбанка. Прусаков будет курировать работу операционного блока и блока информационных технологий. Сахарова возглавит блок корпоративного бизнеса.

«Одновременно с избранием совета директоров и правления, действующих на постоянной основе, в Бинбанке завершена работа временной администрации. Банк с запасом соблюдает все нормативы достаточности капитала и иные обязательные нормативы ЦБ, размер собственных средств банка превышает 100 млрд руб.», — добавили в пресс-службе.

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/rbcfreenews/5ab8aae79a7947271ee10ec8?from=newsfeed

23.03 | Центробанк спишет капитал «Траста» и Рост Банка до 1 руб.

В среду, 14 марта, ЦБ передал «Траст» и Рост Банк на санацию в Фонд консолидации банковского сектора (ФКБС, учрежден Центробанком). Санация «Траста» и Рост Банка началась еще в 2014 году, и согласно предыдущей схеме, кредитные средства должно было выделить Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Согласно новой схеме, регулятор примет прямое участие в качестве инвестора с использованием средств ФКБС.

Как заявляла глава Банка России Эльвира Набиуллина, санация банков через ФКБС поможет решить вопрос с искажением конкуренции в финансовой сфере и избежать некорректного поведения санатора, как это могло возникнуть при санации через АСВ. «Новый механизм санации способствует выравниванию, а не искажению условий конкуренции», — подчеркивала Набиуллина.

По словам источника РБК, близкого к одному из санируемых банков, утверждение плана участия ЦБ в предотвращении банкротства кредитных организаций сможет решить проблемы их санаторов. «Базовый сценарий предусматривает предоставление Рост Банку средств через ФКБС, за счет которых будет закрыта задолженность по межбанковскому кредиту Бинбанка. Благодаря этому Бинбанк сможет восстановить резервы и увеличить капитал», — отметил источник.

Бинбанк стал инвестором при санации Рост Банка и входящих в его группу кредитных организаций в 2014 году. Тогда Центробанк выделил Рост Банку кредит на 10 лет суммой 18,4 млрд руб., а затем еще 17,5 млрд руб. на шесть лет для поддержания ликвидности. В конце 2015 года основной владелец Бинбанка Микаил Шишханов выкупил акции Рост Банка, в середине 2017 года Рост Банк вошел в группу Бинбанка в рамках оздоровления кредитной организации.

Источник РБК не исключил, что новая схема санации может быть применена и к банку «Траст». По данным МСФО банка «Траст» на 1 июля 2017 года (последняя доступная отчетность), у кредитной организации были обязательства по двум займам, предоставленным ему АСВ на сумму 28 млрд руб. и 100 млрд руб. Средства были предоставлены кредитной организации еще в 2014 году во время начала процедуры санации «Траста».

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/rbcfreenews/5ab40f3d9a79478cea60afa4?from=newsfeed

23.03 | Приток валюты в Россию из-за «кремлевского доклада» сменился оттоком

Обратное движение

На перемену тенденции с валютными средствами на счетах российских банков обратил внимание Райффайзенбанк в своем обзоре банковского сектора за 22 марта. Как рассчитали его авторы на основе опубликованных ЦБ данных, с баланса российских банков произошел отток на $8 млрд (в том числе $6,8 млрд с корпоративных счетов).

Некоторые банки из-за оттока испытали дефицит валютной ликвидности, прибегнув к займам на рынке валютного межбанковского кредитования, отметили аналитики Райффайзенбанка.

В январе в российском банковском секторе наблюдалась противоположная тенденция. В начале 2018 года счета в российских банках пополнились валютой на $8,6 млрд. Райффайзенбанк связывал приток $5 млрд из этой суммы с опасениями новых санкций со стороны состоятельных россиян перед публикацией Минфином США выдержек из «кремлевского доклада», посвященного влиятельным политикам, чиновникам, бизнесменам и их связям с российскими властями. В список Минфина США, опубликованный в конце января, но ожидавшийся бизнес-элитой в течение нескольких месяцев, попали все российские участники списка Forbes с состоянием от $1 млрд. На фоне опасений состоятельных россиян заметный приток был зафиксирован в сфере private banking. Как говорила глава Sberbank Private Banking Евгения Тюрикова в середине февраля, в январе 2018 года приток средств вырос по сравнению с аналогичным периодом 2017 года в три раза. Точных показателей она не назвала, но сказала, что речь идет о «сотнях миллионов долларов». Об аналогичной тенденции РБК тогда сообщали в Альфа-банке.

«По-видимому, почти весь санкционный январский приток валюты в феврале покинул пределы России», — делает вывод аналитик Райффайзенбанка Денис Порывай.

Авторы доклада допускают, что часть ушедших за рубеж средств пошла на приобретение суверенных бондов России на $4 млрд, размещенных 16 марта. Россия продала инвесторам облигации с погашениями в 2029 (на $1,5 млрд под 4,625%) и в 2047 (на $2,5 млрд под 5,25%) годах. Из привлеченных на продаже евробондов $4 млрд бóльшую часть ($3,2 млрд) российский Минфин планирует потратить на выкуп еврооблигаций выпуска «Россия-2030» (51% выпуска этих бондов владел банк «ФК Открытие»).

В разговоре с РБК Порывай исключил фактор сезонности в перетоке валюты. Зимой прошлого года движения по банковским счетам были напрямую связаны с расчетами по приватизации «Роснефти», то есть перетоки были обусловлены совсем другими обстоятельствами, считает аналитик.

Если в короткий промежуток времени наблюдаются симметричные финансовые потоки, это всегда повышает вероятность, что может быть один источник таких перетоков, считает главный экономист «Ренессанс Капитала» в России и СНГ Олег Кузьмин. По его словам, это может быть связано с одной крупной сделкой. Главный аналитик Сбербанка Михаил Матовников согласен, что такие существенные перетоки валюты, как правило, связаны с операциями отдельных крупных корпоративных клиентов.

По словам источника РБК в отделении private banking одного из крупных российских банков, несмотря на существенный приток капитала в российские банки из-за границы с конца 2017 года, к настоящему моменту около 90% вернувшегося частного капитала ушло обратно за границу. По словам собеседника РБК, клиенты, вернув капитал в Россию, открывали новые контролируемые иностранные компании (КИК), декларировали в налоговой и переводили средства туда.

Что такое КИК?

КИК (контролируемая иностранная компания) — иностранная компания, контролируемая налоговым резидентом той или иной страны. С 2014 года в России действует закон о КИК, согласно которому собственники офшоров должны раскрывать свои активы российским властям и платить с них налоги.

Те, кто инвестируют через КИК, избегают угрозы стопроцентных штрафов за нарушение валютного законодательства при использовании счетов в зарубежных банках для операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами, так как счет, открытый иностранной компанией, не является счетом российского гражданина и российское валютное законодательство такие операции не нарушают. Физлица в отличие от КИК подвержены риску заплатить «налог с курсовой разницы». Налог в России считается в рублях и согласно правилам расходы в валюте считаются по курсу ЦБ на дату, когда были понесены, а доходы — по курсу ЦБ на дату, когда были получены. Таким образом, если физическое лицо купило ценные бумаги на €100 и продало через какое-то время за те же €100, то в евро прибыль от продажи составила ноль. Однако если за это время курс евро к рублю увеличился, например, на 20 руб., то в рублях прибыль от продажи составит 2 тыс. руб., с которой физическое лицо должно заплатить налог по ставке 13%. При правильном инвестировании через КИК налога на «бумажную прибыль» не возникнет, отмечает партнер PwC Михаил Филинов.

В пресс-службе ЦБ отказались от комментариев, объясняя это периодом тишины перед заседанием регулятора по ключевой ставке.

Почему уходят?

Для оттока частного капитала из России за границу есть несколько причин, говорит РБК партнер PwC Михаил Филинов. Главная — запретительный характер валютного контроля и узкий перечень разрешенных операций, считает он. Другая причина — привлекательность иностранных площадок для операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами, отмечает партнер КПМГ Донат Подниек.

В конце прошлого года на фоне ужесточения санкционной риторики российские власти предложили бизнесу сразу несколько мер по возвращению капитала. Было объявлено о возобновлении амнистии капиталов (она продлится с 1 марта 2018 до 28 февраля 2019 года), а также о выпуске евробондов для репатриации капитала.

Но значимых результатов предложенные меры пока не принесли. Ранее «ВТБ Капитал» и Минфин сообщали, что лишь 5% всей суммы ($200 млн) пришлось на долю розничных российских инвесторов в рамках анонсированного ранее возврата капиталов.

Bloomberg со ссылкой на неназванного правительственного чиновника уточнял, что «олигархов» среди покупателей евробондов не оказалось.

Авторы: Екатерина Литова, Георгий Перемитин, Анастасия Криворотова.

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/finances/23/03/2018/5ab3b14d9a794725e74ba2a2?from=newsfeed

23.03 | ФАС разрешила ОНЭКСИМу купить 100% акций банка МФК

«Федеральная антимонопольная служба рассмотрела ходатайство о приобретении ООО «Группа «ОНЭКСИМ» до 100% голосующих акций АКБ «Международный финансовый клуб» и приняла решение об удовлетворении данного ходатайства», — говорится в решении.

Помимо этого ФАС одобрила аналогичное ходатайство Михаила Прохорова о приобретении акций банка МФК.

В конце января группа «ОНЭКСИМ» обратилась в ФАС с ходатайством о покупке 100% акций МФК. В регуляторе сообщили, что в ФАС поступило сразу три ходатайства о покупке до 100% акций МФК — от ООО «Группа «ОНЭКСИМ», кипрской ONEXIM Holdings Limited и от неназванного гражданина России.

До этого ОНЭКСИМу принадлежали 19,71%, а лично Прохорову — еще 27,74%. Другими крупными акционерами были кипрская Winterlux Limited (39,42%) и супруга главы «Ростеха» Сергея Чемезова Екатерина Игнатова (13,14%).

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/rbcfreenews/5ab4c1249a7947df3fab6bdc?from=newsfeed

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | 85 | 86 | 87 | 88 | 89 | 90 | 91 | 92 | 93 | 94 | 95 | 96 | 97 | 98 | 99 | 100 | 101 | 102 | 103 | 104 | 105 | 106 | 107 | 108 | 109 | 110 | 111 | 112 | 113 | 114 | 115 | 116 | 117 | 118 | 119 | 120 |